Меню Рубрики

Какой залог наиболее надежен с точки зрения банка

После кризиса вновь начинает оживать такой вид банковской деятельности, как кредитование. В условиях возрождающейся конкуренции между банками за привлечение клиентов разрабатываются все новые инструменты кредитной политики. Одним из нововведений последних лет является новый вариант обеспечения выдаваемого кредита — банковский депозит. Несмотря на пока еще недостаточную разработанность данной услуги, она приобретает все большую популярность в кредитной политике банков стран СНГ.

Общие условия кредитования

Условия кредитования под залог депозита в разных банках имеют много общего, несмотря на определенные различия. Одним из общих правил является ограничение срока, на который выдается кредит. Он не может превышать срок депозита. При этом банки оставляют себе небольшой запас, выдавая кредиты с тем расчетом, чтобы от даты его погашения до даты окончания срока вклада оставался определенный промежуток времени (обычно этот запас составляет месяц и более). Ограничивается и сумма выдаваемого кредита. Она зависит, в частности, от валюты, в которой сделан депозит, и валюты, в которой требуется кредит. Обычно эта сумма составляет от 70% до 95% размера вклада. Если вклад произведен в одной валюте, а кредит запрашивается в другой, то этот показатель, как правило, уменьшается.

Почему банки выдают кредиты под залог депозита

Для банка обеспечение кредита за счет депозита является наиболее надежным. Так, на реализацию передаваемого в залог имущества требуется определенное время, да и его стоимость будет зависеть от конъюнктуры рынка. В данном же случае достаточно будет просто списать денежные средства со счета должника, и тем самым в кратчайшие сроки возместить свои потери. Правда, этот процесс недостаточно урегулирован законодательством. Так, в соответствии с положениями Гражданского кодекса РФ внесенный гражданином вклад в банк должен быть ему возвращен в полном объеме по первому требованию. Исходя из этого, с юридической точки зрения банк не вправе использовать находящиеся на депозите вкладчика денежные средства полностью или частично в целях погашения его задолженности перед этим банком по другому обязательству. Несколько состоявшихся судебных решений по делам такого рода показывают, что закон в этом случае стоит на стороне вкладчика. Однако большинство лиц, берущих кредиты под залог депозита и по каким-либо причинам не имеющие возможности своевременно выплатить задолженность, соглашаются на списание денег с их вкладов в счет погашения кредиторской задолженности. Поскольку долг в любом случае никуда не денется, и выплачивать его все равно придется, а такая процедура избавляет их от лишней волокиты, то в суд клиенты, как правило, не обращаются.

Преимущества для заемщиков — физических лиц

Кредит под залог депозита выгоден и для заемщика. Прежде всего, если за кредитом обращается физическое лицо, то банк, как правило, требует с него меньше документов при рассмотрении кредитной заявки (например, может не потребоваться справка о доходах, наличие поручителей и т. д.). Кроме того, процедура рассмотрения упрощается за счет того, что банк еще до обращения уже обладает определенной информацией о клиенте.

Другим важным преимуществом является то, что при таком виде кредитования проценты по кредиту банком, как правило, устанавливаются меньше, чем при залоге имущества или отсутствии залога вообще. Не говоря уже о том, что частично эти сниженные проценты погашаются за счет начисляемых процентов на депозит. Так что в итоге переплата по кредиту может составить для заемщика всего 3—4%. Кроме того, оставляя такой залог, клиент уже может не опасаться, что в случае затруднений с выплатой взыскание будет обращено на его квартиру, машину или другое имущество. Следует отметить, что в качестве залога может быть использован не только личный вклад заемщика, но и депозит, открытый на имя третьего лица (разумеется, с его письменного согласия), которое в данной ситуации будет являться как бы поручителем.

Брать кредит под залог депозита зачастую выгоднее, чем расторгать договор вклада с банком и использовать обналиченные деньги в тех целях, для которых требуется кредит. Прежде всего, это касается ситуации, когда требуемая сумма значительно меньше, чем общая сумма вклада. Досрочное снятие вклада повлечет за собой существенные потери в виде неполученных процентов (штрафа за досрочное расторжение договора), которые превысят начисленные проценты по кредиту. Это актуально для тех случаев, когда кредит требуется на короткий срок и, следовательно, переплата за него будет меньше, чем та сумма, которую потеряет заемщик в результате досрочного снятия вклада. В таких ситуациях многие банки рекомендуют не оформлять кредитный договор как таковой, а воспользоваться услугой овердрафта, оформив соответствующую банковскую карту.

Кредиты под залог депозита юридическим лицам

Кредит под залог депозита может быть выдан и юридическому лицу. В этом случае, как и у физических лиц, депозит может быть оформлен как на само это юридическое лицо, так и на другое лицо (как физическое, так и юридическое). Правда, сами банкиры отмечают, что наличие у юридического лица депозита в данном банке не освобождает его при подаче заявки на получение кредита от проверки банком его финансового состояния. Кроме того, оформление такой сделки потребует представления дополнительных документов, подтверждающих согласие собственника организации или уполномоченного им лица (лиц) на использование депозита в качестве залога, а также право конкретного лица обратиться с таким заявлением в банк. Для возможности более оперативного введения в оборот кредитных средств без необходимости снимать деньги с депозита представители банковской сферы рекомендуют оформлять кредиты по схеме овердрафта либо возобновляемой лимитированной кредитной линии.

Таким образом, к преимуществам получения кредита под залог депозита можно отнести упрощенный порядок оформления (для физических лиц), более выгодные проценты по кредитному договору, отсутствие риска обращения взыскания на другое имущество и т. д. Из неудобств можно выделить лимитированный срок и сумму кредита, а также возможное противодействие со стороны банка при попытке досрочного расторжения договора вклада.

ГЛАВА 10

ЗАЛОГ ИМУЩЕСТВА

В МЕХАНИЗМЕ КРЕДИТОВАНИЯ

ПРЕДПРИЯТИЙ

Сущность и назначение залога имущества

Для финансового обеспечения различных процессов хозяйствен­ной деятельности — закупок материалов и комплектующих из­делий, модернизации производства, реконструкции и техниче­ского перевооружения, капитального строительства и др., предприятия вынуждены обращаться за кредитом к банкам и другим финансово-кредитным организациям. Так как в деятель­ности предприятий могут возникать сбои, то за каждым креди­том стоит определенный риск для кредитора, выражающийся в невозврате полностью или частично кредитной суммы и (или) в невыплате процентов по кредиту. Этот риск вынуждает банк-кредитор требовать от предприятия-заемщика того или иного обеспечения кредита.

Наиболее эффективной и распространенной формой обес­печения возвратности коммерческого или инвестиционного бан­ковского кредита является залог имущества.

В настоящее время залог регулируется несколькими законо­дательными актами, среди них: Гражданский кодекс РФ, часть 1, ст. 334-358; Закон РФ «О залоге» от 29.05.92 № 2872-1, Феде­ральные законы: «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 16.07.98 № 102-ФЗ, «О банках и банковской деятельности» от 03.02.96 № 17-ФЗ и «О несостоятельности (банкротстве)» от 08 01 98 № 6-ФЗ.

Залог в широком смысле представляет собой один из спосо­бов обеспечения исполнения обязательства, при котором кре­дитор-залогодержатель «имеет право в случае неисполнения дол­жником обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кре­диторами лица, которому принадлежит это имущество (залого­дателя)» (ст. 334 ГК РФ).

Залоговые отношения связаны прежде всего с договором зай­ма, но сфера применения залога этим не исчерпывается, залог встречается в договорах купли-продажи, имущественного най­ма, перевозки грузов и в других хозяйственных операциях. Да­лее речь идет только о залоге имущества предприятия под бан­ковский кредит.

Залоговая операция, включающая процессы подготовки, зак­лючения и исполнения договора о залоге, не имеет самостоя­тельного значения. Она производна от кредитной сделки и га­рантирует своевременное и полное погашение кредита.

Прежде чем заключить кредитный договор с залоговым обес­печением, банк организует залоговую экспертизу. Цель залоговой экспертизы — установить приемлемость предлагаемого имуще­ства для залога и оценить залоговую стоимость под испрашива­емый кредит.

Залоговая экспертиза включает следующие работы:

1) установление возможности рассмотрения предлагаемого имущества в качестве предмета залога;

2) оценку залоговой стоимости предлагаемого имущества по состоянию на последний срок погашения кредита и выплаты процентов;

3) определение состава и количества имущества как предме­та залога под согласованный между кредитором и заемщиком размер кредита.

В начале залоговой экспертизы проверяется возможность оформления залога на предлагаемое имущество с юридических позиций. Предприятие (заемщик, залогодатель) может предос­тавить банку-кредитору в залог движимое и недвижимое иму­щество, которое принадлежит предприятию на праве собствен­ности и на которое нет установленных законом запретов или ограничений в отношении залога.

Если предприятие владеет недвижимым имуществом на пра­ве хозяйственного ведения, то оно может передать это имуще­ство в залог только с письменного согласия собственника (соот­ветствующего уполномоченного министерства, ведомства или муниципального образования). Движимым имуществом такое предприятие распоряжается самостоятельно.

В соответствии с законодательством Российской Федерации не могут быть предметом залога:

• предметы, изъятые из оборота в соответствии с гражданс­ким законодательством (оружие, радиоактивные, взрывчатые вещества и т.п.);

• эмиссионные ценные бумаги, которые не прошли государ­ственную регистрацию, были не оплачены их владельцем полно­стью и отчет об итогах выпуска которых не был зарегистрирован.

Не могут являться предметом залога следующие объекты недвижимости:

• строения неопределенного назначения;

• строения, признанные в установленном порядке непригод­ными для пользования (аварийные, поврежденные и т.п.);

• самовольно возведенные и бесхозные объекты;

• строения, расположенные на земельных участках, право пользования или собственности которых не подтверждено соот­ветствующими документами;

• строения, не прошедшие государственную регистрацию.

В ходе залоговой экспертизы проверяется также отсутствие каких-либо ограничений на распоряжение предприятием-зало­годателем имуществом, находящимся в его собственности. Ог­раничения могут выражаться в аресте имущества, в наличии обременения, например, залогом другим банком, в наличии прав третьих лиц (арендаторов, сервитутов и т.д.).

Общее представление о составе имущества, которое может стать предметом залога, дает анализ активов предприятия, при­веденных в левой части его баланса. В качестве примера приве­ден состав имущества машиностроительного предприятия, ко­торое может быть передано в залог (табл. 10.1).

Для банка — потенциального залогодержателя разные акти­вы обладают разной залоговой привлекательностью. Последняя зависит не только от ценности или стоимости актива, но и в значительной мере — от его ликвидности, а также от возможно­сти установления контроля банка за его сохранностью и право­вой принадлежностью.

В действующей форме баланса предприятия наиболее лик­видные активы расположены внизу, а наименее ликвидные -вверху левой стороны баланса. Наиболее ликвидные активы по­казаны в разделе II «Оборотные активы». Они по степени лик­видности подразделяются на: абсолютно ликвидные (денежные средства); быстро ликвидные (краткосрочные финансовые вло­жения; ликвидные (краткосрочная, до 12 мес, дебиторская за­долженность) и средне ликвидные (материальные запасы).

Для потенциального кредитора и залогодержателя важно знать, какую долю составляют ликвидные активы в общей сумме акти­вов по балансу. Эта доля во многом зависит от отраслевой при­надлежности предприятия и его финансового состояния.

При оформлении залога определенное значение имеет такое свойство имущества, как значимость для бизнеса предприятия-залогодателя. С точки зрения банков залоговое обеспечение счи­тается тем надежнее, чем более значимо имущество в производ­ственно-хозяйственной деятельности предприятия. Банки охотнее принимают в залог основное, используемое в производ­стве имущество, чем имущество второстепенное и тем более не­загруженное.

Внеоборотные активы (раздел I баланса) считаются мало ликвидными активами, но они обладают высокой стоимостью по сравнению с оборотными активами. Остановимся на степе­ни залоговой привлекательности основных внеоборотных ак­тивов.

Нематериальные активы в настоящее время редко принима­ются банками в залог. Причина этого кроется в отсутствии рын­ка этих активов в нашей стране и соответственно большой нео­пределенности оценки их рыночной стоимости. Не исключено, что в перспективе по мере развития рыночной среды и повыше­ния спроса на эти активы они станут предметами залога.

Залог недвижимого имущества (ипотека) признан наиболее надежным обеспечением кредитных сделок. Это объясняется высокой стоимостью этих активов, наличием спроса на недви­жимость, а также правовым обеспечением сделок с недвижимо­стью, включая государственную регистрацию прав. Залог зда­ний и сооружений предполагает одновременно и залог либо земельного участка, на котором эти здания и сооружения нахо­дятся, если участок принадлежит залогодателю, либо права дол­госрочной аренды земельного участка, если участок арендуется залогодателем.

Движимое имущество (машины, оборудование, транспорт­ные средства) активно принимаются банками в залог, особенно те объекты имущества, которые имеют высокую стоимость и хорошую ликвидность.

Ценные бумаги, особенно те, которые обращаются на бир­жевом фондовом рынке, являются удобным предметом для за­лога. Интерес к ценным бумагам вызван такими их свойствами, как возможность отслеживать их котировки на рынке ценных бумаг, отсутствие издержек при хранении, четкий правовой ста­тус бумаг благодаря государственной регистрации эмиссий, на­дежная правовая защита владельцев бумаг благодаря отлажен­ной системе регистрации сделок с ценными бумагами и ведению реестров владельцев именных ценных бумаг. В настоящее время отечественные банки принимают в залог государственные цен­ные бумаги, акции и облигации наиболее надежных предприя­тий — «голубых фишек», в некоторых случаях векселя внебир­жевого оборота, особенно переводные векселя авторитетных банков. Однако возможность «увода» активов, наложения арес­та, возможные махинации с реестром акционеров сдерживают использование ценных бумаг в качестве предмета залога.

При залоговой экспертизе рассматривается также вопрос об обеспечении сохранности передаваемого в залог имущества.

В большинстве случаев заложенное имущество остается у предприятия-залогодателя, если иное не предусмотрено догово­ром о залоге. Во всех случаях недвижимое имущество, на кото­рое устанавливается ипотека, а также заложенные товары в обо­роте остаются у залогодателя.

Если заложенное имущество, например оборудование, не имеет индивидуальных признаков и содержится на предприя­тии-залогодателе в одних помещениях с незаложенным имуще­ством (что часто диктуется требованиями организации произ­водственного процесса), то данное имущество помечается специальными знаками, свидетельствующими о залоге (твердый залог).

Если заложенное имущество остается у залогодателя, то между сторонами устанавливаются и согласуются:

• правовые основания, на которых производится хранение и (или) эксплуатация заложенного имущества;

• требования к условиям хранения и (или) эксплуатации за­ложенного имущества;

• возможность контроля со стороны банка-залогодержателя за состоянием заложенного имущества;

• ограничение на внесение изменений в состав и структуру заложенного имущества.

Некоторые материальные ценности (товары в обороте, дра­гоценные металлы и др.) и ценные бумаги могут храниться не­посредственно у залогодержателя (заклад).

studopedia.org — Студопедия.Орг — 2014-2019 год. Студопедия не является автором материалов, которые размещены. Но предоставляет возможность бесплатного использования (0.003 с) .

Кредит малому бизнесу: какое обеспечение потребует банк

  • Роман Мориц

Обеспечение – это своеобразная страховка банка от невыплаты по кредиту. Должников у банков много, поэтому приходится разрабатывать всё более изощрённые условия, позволяющие вернуть долг тем или иным способом. Кстати, предприниматели в банковской среде считаются крайне проблемными клиентами. Если обычным гражданам дают потребительские ссуды «просто так», то бизнесмены могут получить кредит только под обеспечение – конечно, если речь не идёт о каком-нибудь экспресс-займе с огромной переплатой.

Обеспечение бывает основным и дополнительным. Выделяют три его вида:

  • залог;
  • поручительство;
  • банковская гарантия.

Поручительство и гарантии – это хорошо, но чаще всего банки требуют залог. Не факт, что с поручителя удастся получить деньги, если клиент-должник «сольётся». А вот залоговое имущество всегда можно продать, будь то квартира или автомобиль (это имущество попадает под залог в первую очередь).

Читайте также:  Насколько с вашей точки зрения в публичной речи

Что может стать залогом?

Банки предпочитают принимать под залог недвижимость (как жилую, так и коммерческую) и транспортные средства (прежде всего личные автомобили). В 80 % случаев роль обеспечения выполняет квартира (или жилой загородный дом), но вообще под залог принимают любую «недвижку» – гаражи, дачи, офисы. Если вы готовы рискнуть чем-нибудь из этого – замечательно, ваши шансы на получение кредита повышаются.

Автомобиль с точки зрения банков – залог несравненно худший. Во-первых, авто обычно стоят в разы дешевле квартир. Во-вторых, они менее ликвидны – стоимость машин снижается очень быстро. В-третьих, автомобиль может попасть в ДТП или всерьёз поломаться, что снизит его стоимость до совсем уж неприличного предела. Поэтому при предоставлении в залог машины банки часто требуют застраховать её по КАСКО.

Кредит под обеспечение недвижимости и авто – распространённые, но не единственно возможные варианты. Под залог могут приниматься:

  • товар в обороте (понятно, что сумма ссуды в этом случае будет незначительной, до 300-400 тыс. рублей);
  • земельный участок (оптимальный вариант, если срочно требуется пополнить оборотные средства);
  • спецтехника (которая зачастую стоит больше даже самых престижных автомобилей);
  • оборудование (торговое и промышленное).

Все эти варианты можно оговорить с кредитным менеджером банка.

Как рассчитывается обеспечение?

От стоимости залога зависит максимальная сумма, которую может выдать банк. Смысл в том, что представленное в качестве залога имущество должно на 100 % покрывать обязательства заёмщика по кредиту. Причём обязательства – это не только «тело кредита» (сумма, которую человек получил от банка), но и начисленные за период выплаты проценты, то есть учитывается полная сумма вместе с переплатой.

Давайте представим, что вы решили взять в кредит 3 млн рублей сроком на 5 лет. Процентная ставка составляет 17 %. Это означает, что через 5 лет вы отдадите банку в общей сложности 5550000 рублей.

В залог вы предоставляете свою двухкомнатную квартиру, рыночная стоимость которой составляет сегодня 6 млн рублей. Но какова её залоговая стоимость? При расчёте банк применяет коэффициент ликвидности от 40 до 70 процентов. Предположим, в отношении вашей «двушки» применят коэффициент 60 %, потому что она расположена в сравнительно новом доме в центре города. 60 % от 6 миллионов – это 3600000 рублей.

Итак, если вдруг вы решите не возвращать 5550000 рублей, банк сможет получить от вас за счёт залога приблизительно 3600000 рублей. Разница в 2 миллиона – это много. Скорее всего, кредит под залоговое обеспечение вам при таких раскладах не дадут. Впрочем, банк можно склонить к согласию с помощью дополнительного обеспечения. Например, вы можете:

  • предложить под залог вторую квартиру (если она у вас есть);
  • использовать в качестве дополнительного залога другое имущество (автомобиль, участок – то, что перечислено в предыдущем разделе);
  • привлечь надёжного поручителя (который понравится банку) или попросить банковскую гарантию.

Кредитный специалист должен подсказать вам эффективные пути решения. Обговорите с ним все возможности, если попадёте в ситуацию с недостаточностью основного обеспечения.

Требования к залоговому имуществу

Итак, сумма выдаваемого кредита почти всегда меньше рыночной стоимости предмета залога. Банк предъявляет к залоговому имуществу ряд требований:

  • оно должно находиться в единоличной собственности заёмщика (что необходимо подтвердить документально);
  • оно не должно уже находиться в залоге по другим кредитным или иным договорам;
  • рыночная стоимость предмета залога должна быть зафиксирована документально;
  • залоговое имущество должно иметь спрос в случае его продажи «с молотка» (то есть находиться в нормальном, незапущенном состоянии – квартира должна быть отремонтированной, автомобиль – исправным и т. д.).

У банка есть право контролировать сохранность залогового имущества. Заёмщик не может это имущество продавать, дарить, неправильно эксплуатировать и совершать любые другие действия, уменьшающие или уничтожающие его ценность.

Поручительство и гарантия

Обеспечение не ограничивается залогом. В некоторых случаях банк предоставляет заёмщику право взять кредит на бизнес под обеспечение поручителя. Смысл поручительства в том, что в случае форс-мажора персона-поручитель берёт на себя долговые обязательства заёмщика и выплачивает кредит вместо него. Соответственно, такая персона должна быть как минимум платёжеспособной – сделать поручителем первого согласившегося на это друга не получится. Банк очень придирчиво проверяет кандидатов на эту альтруистическую роль.

Поручителей может быть несколько, если сумма кредита велика, а платёжеспособность клиента – не очень. Однако нужно учитывать, что поручительство всегда является формой дополнительного обеспечения. Причина проста – взаимодействовать с поручителями банкам довольно сложно. «Стрясти» с них деньги ещё труднее, чем с клиентов. К тому же вдруг поручитель разорится, начнёт судебную тяжбу с банком по поводу выплат (которая при грамотном подходе может затянуться на несколько лет) или просто исчезнет?

Банковская гарантия – это письменное обязательство другого банка на определённую сумму. Чтобы получить такую гарантию, нужно быть в хороших отношениях с каким-нибудь банком. Используется этот вид дополнительного обеспечения довольно редко.

Что случится с залогом, если не платить по кредиту?

При явном и систематическом отказе от платежей по кредиту банк начинает процедуру взыскания. Эта процедура проходит вначале во внесудебном, а затем, если потребуется, в судебном порядке. Сперва коллекторы будут постоянно сообщать должнику о том, что тому нужно погасить задолженность. Если недобросовестный клиент не отреагирует, банк обратится в суд с требованием о реализации залогового имущества. Суд с этим требованием согласится (в абсолютном большинстве случаев), после чего квартира, автомобиль или другое имущество перейдёт в собственность банка. Вернуть имущество уже вряд ли удастся – банк постарается продать его как можно быстрее.

Подводя итоги

Малому бизнесу банк выдаёт кредит только под обеспечение. Исключение составляют лишь некоторые программы экспресс-кредитования с очень высокой процентной ставкой. Ими можно воспользоваться, если вы точно знаете, что сможете вернуть деньги досрочно, буквально через несколько месяцев. В прочих случаях лучше не рисковать.

Чаще всего обеспечение выражается в залоге недвижимости – квартиры, дома, дачи, офиса. Залоговая стоимость этой недвижимости (то есть рыночная стоимость с учётом ликвидности) должна полностью покрывать сумму долга по кредиту. Если между тем и другим будет разница, банк потребует от вас дополнительного обеспечения.

Самое главное – будьте крайне осторожны и осмотрительны, рассчитывайте свои реальные возможности и факторы риска.

В соответствии с ранее действовавшей Инструкцией ЦБ «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» от 30 июня 1997 г.

В ныне действующем Положении № 254 (гл. 6) в качестве обеспечения кредитов (ссуд) признаются: залог; банковская гарантия; поручительство; гарантийный депозит (вклад). Причем указанные виды обеспечения с точки зрения качества могут быть отнесены либо к I, либо ко II категории.

Залог будет относиться к обеспечению I категории, если в качестве предмета залога выступают:

облигации Банка России;

ценные бумаги, эмитированные Министерством финансов РФ;

векселя Министерства финансов РФ;

котируемые ценные бумаги, эмитированные третьими юридическими лицами с инвестиционным рейтингом не ниже ВВВ по классификации S&P и/или не ниже аналогичного по классификациям Fitch IBCA, Moody’s;

собственные долговые ценные бумаги банка (не акции), срок предъявления которых к платежу превышает срок погашения обязательств заемщика по ссуде, либо со сроком «по предъявлении», если указанные бумаги находятся в закладе в банке;

векселя, авалированные и/или акцептованные Российской Федерацией, Банком России, правительствами и центральными банками «развитых стран» в части суммы, обеспеченной авалем или акцептом;

аффинированные драгоценные металлы в слитках (золото, серебро, платина и палладий);

К обеспечению II категории Банк России относит:

залог ценных бумаг, допущенных к обращению на открытом организованном рынке или через организатора торговли на рынке ценных бумаг (РЦБ) РФ, а также на открытом организованном рынке или через организатора торговли на рынках стран, входящих в «группу развитых стран»;

залог ценных бумаг, эмитированных третьими юридическими лицами, имеющими рейтинг не ниже ССС по классификации S&P и/или не ниже аналогичного по классификациям Fitch ЮСА, Moody’s;

залог векселей, авалированных и/или акцептованных юридическими лицами, имеющими инвестиционный рейтинг не ниже ВВВ по классификации S&P и/или не ниже аналогичного по классификациям Fitch IBCA, Moody’s, в части суммы, обеспеченной авалем или акцептом;

залог ценных бумаг, эмитированных кредитными организациями — резидентами РФ и банками стран, входящих в «группу развитых стран», если данные бумаги не могут быть отнесены к обеспечению I категории качества, а финансовое положение эмитентов оценивается как хорошее;

залог эмиссионных ценных бумаг юридических лиц, если рентабельность капитала указанных лиц за последний год составляет не менее 5%, а их финансовое положение оценивается как хорошее и отсутствуют какие-либо признаки его ухудшения, — в размере до 50% подтвержденной аудитором величины капитала (чистых активов) этих юридических лиц;

залог земельных участков, предприятий, зданий, сооружений, квартир и другого недвижимого имущества и/или оборудования, сырья, материалов, готовой продукции, товаров при наличии устойчивого рынка указанных предметов залога и/или иных достаточных оснований считать, что соответствующий предмет залога может быть реализован в срок, не превышающий 180 календарных дней с момента возникновения основания для обращения взыскания на залог при условии, что вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка оформлена таким образом, что в ней нет условий, препятствующих реализации залоговых прав, а также при условии, что указанный предмет (предметы) залога застрахован залогодате-лем в пользу банка, принявшего его в качестве залога по ссуде (ссудам).

При этом под суммой обеспечения понимается:

для залога (кроме ценных бумаг, котируемых организатором торговли на РЦБ) — так называемая справедливая стоимость (рыночная цена) залога, которую банк определяет на постоянной основе, но не реже 1 раза в квартал;

для ценных бумаг, котируемых организатором торговли на РЦБ, — рыночная стоимость ценных бумаг, определяемая в соответствии с нормативным актом ЦБ РФ о порядке расчета размера рыночных рисков (Положение от 24 сентября 1999 г. № 89);

для собственных долговых ценных бумаг банка — сумма обязательств, предусмотренная в ценных бумагах ri отраженная на соответствующих счетах бухгалтерского учета.

Обеспечение в виде залога, даже когда оно формально имеется, вообще не при-нимается в расчет, если:

в момент возникновения необходимости реализации залоговых прав у банка отсутствует юридическая возможность их реализации и/или он не предпринимает фактических действий для их реализации;

возникают основания для суждения о невозможности реализовать залог без существенных потерь стоимости;

финансовое положение лица, чьи обязательства приняты в качестве залога, не может быть оценено как хорошее и/или имеются признаки его ухудшения (за исключением случая, когда предметом залога являются собственные долговые ценные бумаги банка-кредитора);

предмет залога обременен обязательствами по иным договорам залогодателя с третьими лицами;

в процессе обслуживания ссуды возникают обстоятельства, ограничивающие права залогодержателя, существенно препятствующие их реализации (в частности, при реализации предмета залога);

имеются иные обстоятельства, которые могут существенно препятствовать реализации банком залоговых прав. Степень существенности таких обстоятельств определяется на основании так называемого профессионального суждения.

При истечении 180 дней с момента возникновения оснований для обращения взыскания на залог обеспечение учитывается только частично:

в течение срока до 270 календарных дней сумма обеспечения принимается в размере не более 70% от текущей оценки его стоимости;

в течение срока свыше 270 дней до 365 дней сумма обеспечения принимается в размере не более 50% от текущей оценки его стоимости;

По истечении 365 дней с указанного момента обеспечение вообще перестает приниматься в расчет.

В любом случае обеспечение, если оно имеется, должно отвечать ряду требований, на которые в первую очередь должны обращать внимание работники банков. В документах Банка России названы фактически два требования: достаточность и ликвидность обеспечения. Этот подход представляется недостаточно комплексным и к тому же связан с определенными трудностями.

Согласно указанным документам, качество обеспечения определяется рыночной стоимостью предметов залога и степенью их ликвидности. Значит, кредитный работник должен найти эту рыночную стоимость (на момент оценки риска кредитной сделки, но также с учетом перспектив соответствующего рынка), оценить уровень ликвидности предметов залога и сделать вывод о том, к какой категории обеспеченности следует отнести данный кредит. Но ни в одном документе ЦБ не раскрывается, как именно оценивать ликвидность предметов залога. Таким образом, анализ ликвидности предметов залога может быть достаточно субъективным.

Оценка ликвидности обеспечения во многом зависит не только от ликвидности принимаемого актива, но и от способности банка быстро и с наименьшими потерями реализовать его. Это очень важно, поскольку при невозврате кредита банк понесет дополнительные потери, в том числе связанные с перефинансированием не возвращенного ему кредита, а при ликвидном залоге этот период может быть существенно сокращен.

Определение цены заложенного имущества — очень важный момент процесса кредитования. При сложившейся практике кредитования встречаются случаи, когда установленная сторонами стоимость предмета залога при обращении взыскания на него может быть пересмотрена (например, в сторону ее увеличения в связи с увеличением рыночной стоимости предмета). Однако при переоценке предмета залога следует принять вариант, при котором не будут ущемлены права кредитора и кредит не перейдет в более низкую категорию качества.

Таким образом, существенными критериями оценки качества обеспечения кредитов можно считать также степень контроля банка над залогом (поручительством и т.д.) и приемлемость (для банка) вида обеспечения. Следовательно: анализ обеспечения кредитов должен проводиться с учетом по меньшей мере четырех критериев — ликвидности, достаточности, степени контроля банком предмета залога, его приемлемости (по содержанию и правовому оформлению), а использование любого вида обеспечения связано с большими или меньшими рисками. В этой связи снижения риска невозврата кредитов целесообразно добиваться путем комплексного применения вторичных источников обеспечения.

Понятие, сущность и предмет залога. Виды залога

По масштабу использования банковского кредита коммерческими организациями и гражданами в значительной мере можно судить о развитии и стабильности экономики страны.

Не секрет, что банки устойчивы, если надежно защищены деньги вкладчиков, т.е. размещены под надежное обеспечение. Применительно к договору банковского кредита не все предусмотренные законодательством способы обеспечения исполнения должником обязательства активно применяются на практике. Чаще других оказываются востребованными поручительство, банковская гарантия, и, конечно же, залог.

Залог — один из давнейших способов обеспечения исполнения обязательств, история которого начинается еще со времен римского права.

Залог движимого имущества и ипотека (залог недвижимости) в странах с рыночной экономикой относятся к числу наиболее надежных способов обеспечения исполнения заемщиком своих кредитных обязательств перед банком.

Наиболее серьезной проблемой, с которой сегодня чаще всего сталкиваются коммерческие банки, является риск непогашения кредитов. И, в связи с этим, также следует отметить, что институт залога является одним из наиболее действенных юридических элементов в условиях рынка, одним из важнейших инструментов рыночной экономики, эффективным и надежным способом защиты интересов кредитора.

Интерес кредитора к залогу выражается, в конечном счете в том, что в составе имущества должника выделяется определенная часть и, если впоследствии обязательство будет нарушено, объект залога продается, а из полученной суммы первым, ранее других возможных кредиторов и в полном объеме будут удовлетворены требования того, чье обязательство обеспеченно залогом. В этой связи принято считать, что, в отличие от таких способов обеспечения обязательств, как неустойка и поручительство, при которых кредитор в конечном итоге «верит должнику», в обязательстве, обеспеченном залогом, кредитор «верит вещи».

Читайте также:  Роковая черта с экологической точки зрения

На сегодняшний день все основные принципиальные положенные залоговых отношений регулируются Законами Украины «О залоге» и «Об ипотеке».

Также существует ряд подзаконных нормативных актов, регулирующих данные вопросы, в частности: Методические рекомендации по применению коммерческими банками Закона Украины «О залоге», приказ Фонда государственного имущества Украины «О согласовании органами приватизации условия договоров залога и ипотеки» и ряд других.

Кроме того, коммерческие банки самостоятельно на основании действующих нормативно-правовых актов разрабатывают положения, инструкции, рекомендации по применению договоров залога при обеспечении возврата кредита, по оценке стоимости объекта залога и т.п.

В банковской практике залог имущества вытекает из залогового обязательства, которое выдается заемщиком (залогодателем) кредитору (залогодержателю) и подтверждает право последнего в случае невыполнения платежного обязательства получить преимущественное удовлетворение претензии (перед другими кредиторами) из стоимости заложенного имущества. В юридическом аспекте для коммерческого банка важно, что для фактической реализации заложенного имущества кредитору не всегда нужно возбуждать в отношении заемщика судебный иск. Сам факт наличия залога дает коммерческому банку особые права относительно распоряжения залоговым имуществом.

С правовой точки зрения структуру залогового права можно представить следующим образом (Схема 1.1.):

Залог имеет производный характер от обеспеченного им обязательства. В договоре залога должны быть указаны

: суть обеспеченного залогом требования; его размер и срок выполнения обязательства; описание предмета залога, а также любые другие условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

может выступить любая вещь или другое имущество, принадлежащее заемщику, на которые в соответствии с законодательством допускается обращение взыскания. Предметом залога могут быть как имущество, так и имущественные права. В то же время имущество для отнесения его к объекту залога должно отвечать двум критериям: приемлемости и достаточности. Указанные критерии находят различное выражение по отношению к различным видам имущества.

Предмет залога должен быть

высоколиквидным, т.е. свободно конвертироваться в денежные средства;

пригодным к длительному хранению (как правило, в течение срока пользования кредитом);

стабилен в цене;

низко затратным в отношении хранения и реализации;

легкодоступным для контроля.

Не могут быть предметом залога

национальные, культурные и исторические ценности, которые находятся в государственной собственности и включены или подлежат включению в Государственный реестр национального культурного достояния;

3 Залог как основа обеспечения кредита

Залог имущества клиента является одной из распространенных форм обеспечения возвратности банковского кредита. Залог имущества оформляется договором о залоге, подписанным двумя сторонами и подтверждающим право кредитора при неисполнении платежного обязательства заемщиком получить преимущественное удовлетворение претензий из стоимости заложенного имущества.

Залоговый механизм возникает в момент рассмотрения кредитной заявки как условие заключения кредитного договора. Он сопровождает весь период пользования ссудой. Реальное обращение к исполнению залогового механизма возникает на завершающей стадии движения кредита – погашении ссуды – и лишь в отдельных случаях, когда клиент не может погасить ссуду выручкой.

В банковской практике операции по оформлению и реализации залогового механизма называют залоговыми операциями. Залоговые операции, это производные от ссудных операций и они гарантируют своевременное и полное погашение ссуды. Ссуды, выданные под залог имущества клиента или его имущественных прав, называют ломбардными.

Как видно из рис.1 центральное место в правовом содержании залогового механизма принадлежит определению права собственности, владения, распоряжения и пользования заложенным имуществом. [1]

Рисунок 1 — Структура залогового механизма

В России правовая основа залогового механизма определена Законом «О залоге», в соответствии с которым [2]:

а) право собственности на заложенное имущество принадлежит заемщику;

б) владение заемщиком заложенным имуществом может быть

непосредственное и опосредствованное;

в) залог может сопровождаться правом пользования предметами залога в

соответствии с его назначением.

Основными этапами реализации залогового механизма являются:

• выбор предметов и видов залога;

• осуществление оценки предметов залога;

• составление и исполнение договора о залоге;

• порядок обращения взыскания на залог.

Предметом залога могут выступать вещи, ценные бумаги, иное имущество и имущественные права. В то же время это имущество для отнесения его к объекту залога должно отвечать двум критериям: приемлемости и достаточности.

В зависимости от материально-вещественного содержания предметы залога подразделяются на следующие группы:

1. Залог имущества клиента:

• залог товарно-материальных ценностей:

а) залог сырья, материалов, полуфабрикатов;

б) залог товаров и готовой продукции;

в) залог валютных ценностей (наличной валюты), золотых изделий, украшений, предметов искусства и антиквариата;

г) залог прочих товарно-материальных ценностей;

• залог ценных бумаг, включая векселя;

• залог депозитов, находящихся в том же банке;

• ипотека (залог недвижимости).

2. Залог имущественных прав:

• залог права арендатора;

• залог права автора на вознаграждение;

• залог права заказчика по договору подряда;

• залог права комиссионера по договору комиссии.

Критерий приемлемости отражает качественную определенность предмета залога, критерии достаточности – количественную.

Общие требования к качественной стороне предметов залога, независимо от их материально-вещественного содержания, сводятся к следующему.

1. Предметы залога должны принадлежать заемщику (залогодателю) или находиться у него в полном хозяйственном ведении.

2. Предметы залога должны иметь денежную оценку.

3. Предметы залога должны быть ликвидны.

Общим требованиям к количественной определенности предметов залога является превышение стоимости заложенного имущества по сравнению с основным обязательством, которое имеет залогодатель по отношению к залогодержателю.

Специфические требования к качественной и количественной определенности предметов залога зависят от вида залога и степени риска, сопровождающей соответствующие залоговые операции.

Приемлемость товарно-материальных ценностей для залога определяется двумя факторами:

• возможность кредитора осуществлять контроль за их сохранностью.

Критериями качества товарно-материальных ценностей являются: быстрота реализации, относительная стабильность цен, возможность страхования, долговременность хранения.

В этой связи наиболее надежным способом обеспечения сохранности заложенных ценностей является передача их кредитору, т.е. банку. В данном случае заемщик остается собственником заложенного имущества, с опосредованным владением. Указанный вид залога называется закладом.

Кредитор приобретает при закладе право пользования заложенным имуществом. Одновременно на него переходит обязанность надлежащим образом содержать и хранить предмет заклада, нести ответственность за утрату и порчу.

При отсутствии у банка складских помещений этот вид залога по отношению к товарно-материальным ценностям имеет ограниченную сферу применения. В качестве предметов заклада могут выступать: валютные ценности, ценные металлы, изделия искусства, украшения. Поскольку в этом случае заемщик не имеет право использовать заложенные ценности, данный вид залога называется твердый залог.

Более распространенным видом залога являются залог товаров в обороте и залог товаров в переработке. В этом случае залогодатель не только непосредственно владеет заложенными ценностями, но и может их расходовать.

Залог товаров в обороте применяется в настоящее время в практике отечественных и зарубежных банков при кредитовании торговых организаций.

Торговые организации постоянно должны иметь у себя запас ценностей для выставления их на продажу. Такая гарантия распространяется лишь на реально существующие товарные запасы. Близок по содержанию к залогу товаров в обороте залог товаров в переработке. Он применяется при кредитовании промышленных предприятий, в частности, перерабатывающих сельско-хозяйственное сырье. Особенностью этого вида залога является право заемщика использовать заложенное сырье и материалы, включенные в предметы залога, в производстве и заменять их на готовую продукцию.

Таким образом, различные виды залога материальных ценностей обладают неодинаковой степенью гарантии возврата кредита. Наиболее реальной гарантией обладает заклад. Остальные виды залога имеют условные гарантии возврата кредита. Поэтому в практике иностранных коммерческих банков эти виды залога применяются по отношению к клиентам, положительно себя зарекомендовавшим.

Поскольку в рыночной экономике конъюнктура с реализацией товаров может оперативно изменяться, это положение определяет понятие «достаточности» объекта залога. При выдаче ломбардных ссуд под товарно-материальные ценности, максимальная сумма ссуды не превышает, как правило, 85% стоимости предметов залога. Такая разница создает банку дополнительную гарантию возврата кредита на случай возникновения непредвиденных обстоятельств.

Однако в каждом конкретном случае определяется индивидуальная маржа, учитывая риск кредитной сделки.

Кроме залога товарно-материальных ценностей, в зарубежной и отечественной практике банки практикуют выдачу ломбардных ссуд под залог ценных бумаг.

Критерием качества ценных бумаг, с точки зрения приемлемости их для залога, служат: возможность быстрой реализации и финансовое состояние выпускающей стороны. В этой связи в зарубежной и отечественной практике наиболее высокий рейтинг качества имеют государственные ценные бумаги с быстрой оборачиваемостью. При выдаче ссуд под их залог максимальная сумма ссуды может достигать 95% стоимости ценных бумаг. При использовании в

качестве залога других ценных бумаг, (например, акций, выпущенных фирмами)

величина ссуды составляет 80—85% их рыночной цены. [4]

К предметам залога относятся также векселя. Главное требование к

торговому векселю, как предмету залога, состоит в обязательности отражения

реальной товарной сделки. Максимальная сумма кредита под залог векселя по

опыту ряда стран составляет 75—90% стоимости обеспечения. [4]

Залоговое право может распространяться и на депозитные вклады,

находящиеся в том же банке, который выдает кредит. Такие вклады, как

правило, имеют целевой характер использования. При получении в банке

кредита на текущие производственные нужды предприятие может использовать в

качестве залога созданные депозиты в соответствующей сумме. При задержке в

погашении ссуды за счет поступающей выручки банк обеспечит возвратность

кредита за счет депозитного вклада.

Кредитование совокупного или укрупненного объекта может потребовать

использование смешанного залога, включающего товары на складе, ценные

бумаги, векселя. В этом случае требования к составным элементам смешанного

залога остаются теми же, что и описанные выше. Максимальная сумма кредита

не должна была превышать 75% общей стоимости принятого в залог совокупного

Некоторые особенности в использовании залога имеются при выдаче

ипотечных ссуд, которые получили широкое развитие в мировой банковской

практике. В этом случае появляется такой вид залога как ипотека. Если

недвижимое имущество находится в общей собственности, ипотека может быть

установлена лишь при наличии письменного соглашения всех собственников.

Для ипотеки характерны следующие черты: пребывание имущества в руках

должника; возможность должника самостоятельно распоряжаться доходом,

полученным от использования предметов ипотеки; возможность получения

залогодателем под залог одного и того же имущества добавочных ипотечных

ссуд; обязательная регистрация залога в поземельных книгах, которые ведутся

по месту нахождения предмета ипотеки; простота контроля залогодержателем за

сохранностью предмета залога.

В современной банковской практике предметом залога при выдаче ссуд

выступает не только имущество, принадлежащее клиенту, но и его

имущественные права. В результате существует самостоятельный вид залога –

залог прав. Объектом залога в этом случае выступают: права арендатора на

здания, сооружения, землю; права автора на вознаграждение; права заказчика

по договору подряда; права комиссионера по договору комиссии и др.

Другим элементом залогового механизма является оценка предмета залога.

Международная практика выработала по этому поводу следующие принципиальные

1. Большинство предметов залога оцениваются по рыночной стоимости.

2. Принятое обеспечение должно регулярно переоцениваться с тем, чтобы

покрыть кредитный риск в любое время.

3. Оценку стоимости предметов залога должны производить специалисты

4. Подлинность и ценность произведений искусства, антиквариата и т.д.

должны быть подтверждены.

5. В случае использования в качестве залога товарно-материальных

ценностей стоимость его должна включать расходы на проведение периодических

оценок залогового обеспечения, особенно если к ним привлечены независимые

6. При оценке залога следует обратить особое внимание на правильное

определение ликвидационной стоимости и затрат на реализацию имущества.

Реальный уровень покрытия ссуды в ситуации вынужденной продажи

имущества можно определить, если из цены открытого рынка вычесть следующее:

. затраты на реализацию;

. маржу вынужденной продажи;

. величину любых приоритетных претензий на имущество;

. оплату судебных издержек.

А также если из чистой реальной стоимости вычесть:

. требуемую маржу безопасности (в зависимости от степени риска);

. действительную стоимость имущества, являющуюся обеспечением возврата

7. Наиболее ответственным, сложным и трудоемким является оценка

недвижимости в качестве предмета залога.

Важнейшим элементом залогового механизма является составление и

исполнение договора о залоге, в котором отражается весь комплекс разовых

взаимоотношений сторон по залогу имущества или имущественных прав.

К форме договора о залоге предъявляются следующие требования.

• Договор о залоге должен совершаться в письменной форме.

• Договор об ипотеке подлежит обязательному нотариальному

• Договор об ипотеке подлежит регистрации в местных органах управления

• Договор об ипотеке государственной собственности считается

действительным, если на нее дано разрешение местных органов

К содержанию договора о залоге законодательством России предъявляются

1. Отражение существа обеспеченного залогом требования, его размера и

срока исполнения. Если залогом обеспечивается обязательство, возникшее из

кредитного договора, то в договоре о залоге указывается, кто является

кредитором и кто заемщиком: размер ссуды и причитающихся процентов; срок

погашения ссуды и уплаты процентов.

2. Состав и стоимость заложенного имущества.

3. Вид залога, отражающий способ владения и распоряжения заложенным

4. Права и обязанности сторон применительно к видам залога.

5. Формы организации контроля за соблюдением условий договора.

Банк в случае выдачи кредита под залог ценностей для обеспечения его

возвратности должен систематически осуществлять проверку соответствия суммы

предоставленного кредита стоимости заложенных ценностей с учетом степени

потерь, которые могут иметь место при реализации этих ценностей.

Примерная схема проверки обеспечения ссуды может быть следующая, млн.

1. Задолженность по выданной ссуде на 1 мая 1996 г. 520

2. Стоимость заложенных ценностей на эту же дату

по сведениям заемщика

3. Маржа, установленная банком с учетом

возможного риска потерь при реализации 30% (от

4. Реальная стоимость заложенных ценностей 700–(30% от

5. Излишек (+), недостаток (—) обеспечения 520–490 = 30

Завершающим этапом реализации залогового права и залогового механизма

является порядок обращения взыскания на залог. Основанием для обращения

взыскания на заложенное имущество или имущественные права является

неисполнение ссудополучателем своего обязательства, обеспеченного залогом.

Сроком возникновения у кредитора права обратить взыскание на

заложенное имущество может быть: а) момент окончания срока исполнения

обязательства; б) срок погашения ссуды плюс льготный срок.

По законодательству России требования кредитора удовлетворяются из

стоимости заложенного имущества по решению суда. Удовлетворение требования

залогодержателя за счет заложенного недвижимого имущества без обращения в

суд допускается в случае, когда между залогодержателем и залогодателем

заключено нотариально удостоверенное соглашение уже после возникновения

основания для обращения взыскания на предмет залога. Однако, если при этом

будут нарушены права какого-то лица, то суд по иску этого лица может

признать такое соглашение недействительным.

По решению суда наступает реализация заложенного имущества с публичных

торгов. Начальная продажная цена заложенного имущества определяется

решением суда. Если сумма, вырученная от реализации заложенного имущества,

больше удовлетворения требований кредитора, остальные средства передаются

залогодателю, а если недостаточна для покрытия требований залогодержателя,

Читайте также:  Сопротивление проводников с классической точки зрения

недостающая сумма средств удовлетворяется в общем порядке.

В целом, рассматривая залог как одну из форм обеспечения возвратности

кредита, следует подчеркнуть, что такую гарантию порождает юридически

закрепленная имущественная ответственность заемщика перед кредитором. Тем

самым создается правовая защищенность интереса кредитора.

Экономически гарантию возврата кредита при залоге обеспечивают,

во-первых, конкретные ценности и права, являющиеся предметом залога;

во-вторых, общее имущество клиента, а иногда и нескольких лиц.

Таким образом, эффективность залогового права определяется не только

правовой защищенностью интереса кредитора, качеством предметов залога, но и

общим финансовым состоянием заемщика.

Учитывая эти факторы, в зарубежной практике осуществляется оценка

качества залога как формы обеспечения возвратности кредита.

При этом критериями качества залога являются:

а) соотношение стоимости заложенного имущества и суммы кредита;

б) ликвидность заложенного имущества;

в) возможность банка осуществлять контроль за залогом.

4 Банковская гарантия и поручительство

Банковская гарантия, поручительство являются наиболее действенными

способами обеспечения исполнения кредитных обязательств.

Их практическая привлекательность связана с тем, что исполнения

обязательства должником обеспечивается обязательством других лиц перед

кредитором, которые гарантируют своим имуществом исполнение должником своих

Общий обеспечительный принцип позволяет объединить банковскую гарантию

и поручительство в особую группу [3]:

( так, в соответствии со ст. 361 ГК РФ сущность поручительства

заключается в том, что поручитель обязуется перед кредитором другого лица

отвечать за исполнение последним его обязательств полностью или в части;

( в силу банковской гарантии банк (гарант) дает по просьбе другого

лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала

(бенефициару) денежную сумму по предоставлении последним письменного

требования к уплате (ст. 368 ГК РФ).

Банковская гарантия призвана обеспечить надлежащее исполнение

должником (принципалом) своего обязательства перед кредитором

(бенефициантом). В качестве гаранта в соответствии со ст. 368 ГК РФ могут

выступать банки, иные кредитные учреждения или страховые организации.

Банковская гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с

которой банк (гарант) даёт письменное обязательство уплатить кредитору

оговоренную денежную сумму. Принадлежащее кредитору (бенефициару) по

банковской гарантии право требования к гаранту не может быть передано

другому лицу (если это конечно не предусмотрено в договоре), а

ответственность гаранта ограничивается суммой, оговоренной в гарантии,

независимо от реальной задолженности принципала по основному обязательству

(если другое не предусмотрено в договоре). За получение гарантии должник

обязан уплатить гаранту комиссионное вознаграждение.

Банковской гарантия вступает в силу со дня её выдачи, а обязательство

гаранта перед кредитором по гарантии прекращается:

( с уплатой бенефициару суммы, на которую выдана гарантия;

( с окончанием определённого в гарантии срока, на который она выдана;

( вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии (либо путём

возврата гаранте самой гарантии).

Банковская гарантия выгодно отличается от других способов обеспечения

исполнения обязательств. Прежде всего, она является обязательством,

независимым от договора, исполнение которого она обеспечивает. Кроме того,

в отличие от поручительства, залога, других способов обеспечения исполнения

обязательств она сохраняет силу и в случае недействительности того

основного обязательства, во исполнение которого она была выдана. Банковская

гарантия характеризуется независимостью от основного обязательства, которая

проявляется в том, что истечение срока исковой давности по основному

обязательству не влечёт за собой истечение срока действия срока

обязательства, вытекающего из банковской гарантии. [4]

Отличительной особенностью банковской гарантии является и её

Поручительство является договором, заключаемым между поручителем и

кредитором в основном обязательстве по правилам, которые предусмотрены

главой 28 ГК РФ. В соответствии с требованиями ст. 362 для договора

поручительства предусмотрена письменная форма, поскольку её несоблюдение

влечёт недействительность договора поручительства. Из текста документа

должно ясно и однозначно исходить предложение заключить договор

поручительства. Но его одного для заключения договора поручительства

недостаточно. Для возникновения обязательства необходим именно обмен

документами, так как договорные отношения между сторонами возникают не из

самого документа, а из его одобрения сторонами. Принятие предложения о

заключении договора поручительства (акцепт) должен исходить от лица,

которому было сделано предложение о заключении договора. Также в

соответствии со ст. 438 ГК РФ, п. 1, ответ (акцепт) лица, которому было

направлено предложение (оферта), должен быть полным и безоговорочным. Если

кредитор не ответил на предложение заключить договор, то договор

поручительства не возникает.

В силу требований п. 1, ст. 432 ГК РФ договор считается заключённым,

если между сторонами достигнуто соглашение по всем его существенным

условиям. Существенными условиями являются условия о предмете договора,

условия, необходимые для договоров данного вида, условия, в отношение

которых должно быть достигнуто соглашение.

В отношении договора поручительства существенными условиями, без

которых он считается незаключённым являются:

( чёткое указание, за кого было выдано поручительство;

( данные, позволяющие идентифицировать основное обязательство между

должником и кредитором.

Одним из центральных вопросов при заключении договора поручительства

является вопрос, связанный с определением объёма ответственности поручителя

перед кредитором (степени распространения поручительства на долг). При этом

устанавливается: отвечает ли поручитель за исполнение обязательства

полностью или частично и в какой части).

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения должником

обеспеченного поручительством обязательства, должник и поручитель несут

перед кредитором солидарную ответственность (п.1, ст. 363 ГК РФ).

Кроме того, согласно п. 2, ст. 363 ГК поручитель отвечает перед

кредитором в том же объёме, что и должник, включая уплату процентов,

возмещение судебных издержек по взысканию долга, других убытков кредитора,

связанных с неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства

должником. Подобное законодательное закрепление принципа солидарной

ответственности должника и поручителя является более выгодным для

кредитора, поскольку позволяет кредитору рассматривать поручителя как

обычного должника, то есть в силу положений п. 1, ст. 323 ГК РФ, кредитор

вправе потребовать исполнение обязательств как от всех должников совместно,

так и в отдельности.

Важно отметить, что согласно п. 2, ст. 323 ГК РФ кредитор, не

получивший полного удовлетворения от одного из солидарных должников, вправе

требовать недополученное от остальных солидарных должников, т.к. они

остаются обязанными до тех пор, пока обязательство не будет полностью

Характеризуя поручительство как способ обеспечения исполнения

обязательства, необходимо отметить, что в силу положений ст. 364 ГК РФ

банк, выступающий в роли поручителя, вправе выдвигать против требований

кредитора возражения, которые мог бы представить должник. Поручитель не

теряет эти права, даже если должник от них отказался и признал свой долг.

В соответствии с п. 1, ст. 365 ГК РФ к поручителю, исполнившему

обязательство, переходят права кредитора по этому обязательству и права,

принадлежащие кредитору как залогодержателю, в том объёме, в котором

поручитель удовлетворил требования кредитора, т.е. регрессное требование

поручителя к должнику обеспечивается той гарантией, которой располагал

Необходимо отметить, что поручительство является акцессорным

(дополнительным) обязательством по отношению к основному долгу и существует

постольку, поскольку существует основной долг. С отпадением основного

долга поручительство прекращается. Поэтому главное требование к

поручительству – его действительность.

Существуют следующие основания прекращения поручительства [5]:

1. С прекращением обеспеченного поручительством обязательства

(прекращение обязательства влечёт прекращение поручительства);

2. В случае изменения обязательства, обеспеченного поручительством,

влекущее увеличение ответственности или иные неблагоприятные

последствия для поручителя без согласия последнего;

3. С переводом на другое лицо долга по обеспеченному поручительством

обязательству, если поручитель не дал кредитору согласие отвечать

за нового должника;

4. С отказом кредитора принять надлежащее исполнение, предложенное

должником или поручителем;

5. С истечением указанного в договоре поручительства срока.

Законодательство не содержит указаний на то, каким образом должны быть

оформлены отношения должника и поручителя, в роли которого может выступать

банк, не содержит указаний на то, как должно выплачиваться вознаграждение

за выдачу поручительства. Поэтому поручитель и должник вправе оформить свои

отношения договором, в котором предусматриваются все принципиально важные

положения. Договор должен составляться грамотно и чётко с учётом интересов

5 Уступка требований (цессия) и передача права собственности

В практике некоторых стран рыночной экономики в качестве форм

обеспечения возвратности кредита наиболее часто применяются уступка

(цессия) требований и передача права собственности.

Уступка (цессия) – это документ заемщика (цедента), в котором он

уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в

качестве обеспечения возврата кредита.

Из рис.2 видно, что договор о цессии дополняет кредитный договор,

создавая правовую основу для обеспечения возвратности полученной клиентом

банка ссуды. Договор о цессии предусматривает переход к банку права

получения денежных средств по уступленному требованию. Стоимость

уступленного требования должна быть достаточной, чтобы погасить ссудную

задолженность. Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только

для погашения выданного кредита и платы за него. Если по уступленному

требованию поступает сумма денежных средств, превышающая задолженность по

ссуде, то разница возвращается цеденту. [1]

Рисунок 2 — Правовая структура цессии

На практике используются два вида цессии: открытая и тихая. Открытая

цессия предполагает сообщение должнику об уступке требования. В этом случае

должник погашает свое обязательство банку, а не заемщику банка. При тихой

цессии банк не сообщает третьему лицу об уступке требования, должник платит

цеденту, а тот обязан передавать полученную сумму банку. Заемщик

предпочитает тихую цессию, чтобы не подрывать свой авторитет. Но для банка

тихая цессия связана с большим риском, так как, во-первых, средства по

уступленным требованиям, находящиеся в других банках, могут поступить на

счета заемщика; во-вторых, заемщик может уступать требование несколько раз;

в-третьих, заемщик может уступать уже не существующие требования.

Кроме уступки индивидуальных требований, например, банки Германии

используют общую и глобальную цессии.

Общая цессия означает, что заемщик обязуется перед банком регулярно

уступать требования по поставке товаров или оказанию услуг на определенную

сумму. При этом право банка на получение денежных средств в погашение

предоставленного кредита возникает не в момент заключения договора об общей

цессии, а с момента передачи в банк требований или списка дебиторов.

При глобальной цессии заемщик обязан уступить банку все существующие

требования к конкретным клиентам и вновь возникающие в течение

определенного периода времени. Этот вид уступки требований считается

предпочтительным. При общей и глобальной цессии максимальная сумма кредита

составляет 20 – 40% от стоимости уступленных требований.

Для того чтобы движимое имущество могло быть в пользовании заемщика и

в то же время служить гарантией возврата кредита, используется передача

права собственности на него кредитору в обеспечение имеющегося долга.

В отличие от заклада при передаче права собственности кредитору

(рис.3) в обеспечение долга движимое имущество клиента остается в его

пользовании. Это происходит, когда передача ценностей кредитору невозможна

и нецелесообразна и если заемщик не может отказаться от использования

объекта обеспечения ссуды. Заемщик в данном случае несет ответственность

за сохранность оставшихся в его пользовании ценностей и не имеет права

самостоятельного распоряжения ими. [1]

Рисунок 3 — Правовая структура передачи собственности кредитору

Банк при заключении договора о передаче права собственности в

обеспечение имеющегося долга должен удостовериться, что заемщик

действительно является собственником конкретных ценностей. В целях

уменьшения риска банки осторожно подходят к определению размера

обеспечения, в связи с чем максимальная сумма кредита составляет 20 – 50%

6 Кредитная политика ОАО «Урало-Сибирский Банк»

Обязательным условием выдачи банком кредита является предоставление

заемщиком обеспечения возврата кредита и уплаты процентов. Оформление

обеспечения может осуществляться одним и (или) несколькими способами.

Банком рассматриваются следующие виды обеспечения [6]:

. поручительства физических лиц;

. поручительства платежеспособных юридических лиц;

. залог недвижимости (квартиры, частные дома, капитальные гаражи, нежилые

. залог (заклад) ценных бумаг — акции, векселя, облигации и т.п.;

. залог (заклад) автотранспорта;

. залог (заклад) прочего имущества.

В случае предоставления в качестве обеспечения только поручительства

физических лиц количество поручителей должно быть не менее двух.

При оценке обеспечения его стоимость устанавливается в размере не более чем

семьдесят процентов от его рыночной стоимости. При этом оценочная стоимость

обеспечения должна покрывать сумму обязательств заемщика по кредитному

договору в целом (сумма основного долга и проценты за пользование кредитом,

причитающиеся к уплате в течение ближайшего года), расходы по взысканию и

иные суммы по кредитному договору.

Банк вправе потребовать от заемщика страхования за счет средств заемщика

жизни и трудоспособности заемщика, а также переданного в залог имущества

(движимого и недвижимого). Обязательному нотариальному удостоверению за

счет средств заемщика подлежат договора залога недвижимости, договора

залога автотранспорта, а также, по требованию банка, в отдельных случаях

другие договора и документы по оформлению кредита.

Обязательной регистрации за счет Заемщика подлежат договора залога объектов

недвижимости в Государственной регистрационной палате при Министерстве

юстиции Республики Башкортостан. Причинами отказа в выдаче кредита могут

. недостаточный размер доходов заемщика, необходимый для погашения суммы

. отсутствие, недостаточный размер и (или) плохое качество обеспечения

. наличие фактов, свидетельствующих о неблагонадежности заемщика

(привлечение к уголовной, административной ответственности, наличие

отрицательной кредитной истории и т.д.).

Свободные денежные средства предприятия образуются в процессе

хозяйственной деятельности. Предприятие получает выручку от продукции

постепенно, частями, также частями оно тратит её на свои нужды. В

результате образуются временно свободные средства. У других же предприятий,

напротив, возникает потребность в них. Поэтому экономическую основу

возвратности кредита представляет кругооборот и оборот фондов участников

процесса воспроизводства. Объективные законы функционирования кредита также

являются основой возвратности заёмных средств.

Любой кредитор контролирует состояние должника, стремясь обеспечить

своевременный возврат ссуды, предотвратить несвоевременный возврат долга.

Он стремится обеспечить выполнение должником важнейших принципов кредитных

отношений – правил, позволяющих обеспечить возвратное движение заёмных

средств. На основе этих принципов устанавливается порядок выдачи и

погашения ссуд, их документальное оформление. Эти положения и правила

определяются природой, ролью, функциями кредита и теми конкретными

общественными условиями, в которых они проявляются.

Как уже отмечалось выше, экономической основой возврата кредита

является кругооборот средств и их обязательное наличие к сроку возврата

ссуды. Кредит, как экономическая категория тем и отличается от других

категорий товарно-денежных отношений, что здесь движение денег происходит

на условиях возвратности. Возвратность – необходимая черта кредита.

Но кредит должен быть не только возвращён, но возвращён в строго

определённый срок. Срочность кредитования представляет собой необходимую

норму достижения возвратности кредита. Если срок пользования кредитом

нарушается, то искажается сущность кредита, он утрачивает своё подлинное

назначение. Практика длительного нарушения принципа срочности оказывает

отрицательное воздействие на состояние денежного обращения в стране.

Также сам кредитодатель не должен одинаково подходить к решению

вопроса о выдаче кредита всем заёмщикам, претендующим на его поучение, а

должен предоставлять его только тем клиентам, которые в состоянии вовремя

его вернуть. Именно имеющееся у заёмщика имущество, ценности или

недвижимость позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат

ссуженных средств будет обеспечен в срок. Иными словами, этот принцип

предполагает реальное обеспечение представленных заёмщику ссуд различными

видами имущества или обязательствами сторон.

Основными формами обеспечения возвратности кредитов, которые были

рассмотрены в данной курсовой работе, являются:

. банковская гарантия, поручительство

. уступка требований (цессия) и передача права собственности

Источники:
  • http://studopedia.org/8-14578.html
  • http://dezhur.com/db/money/credit/kredit-malomu-biznesu-kakoe-obespechenie-potrebuet-bank.html
  • http://knigi.news/bank/zaloge-16294.html
  • http://www.banksession.ru/golds-192-1.html
  • http://studfiles.net/preview/5656395/page:5/